Immobiliensteuerrecht
herausforderungen & chancen.
Das Thema Wohnen, Arbeiten und Investitionen beschäftigt die Menschen und polarisiert politisch zugleich. Daher ist die Immobilienbranche von zentraler Bedeutung und Steuerfragen spielen weltweit eine entscheidende Rolle für Investoren und Dienstleister.
Seit einiger Zeit ist im Rahmen von Immobilientransaktionen, Projektentwicklung sowie Immobilienverwaltung ein klarer Trend zu beobachten: Mehr Compliance Verpflichtungen, Schwerpunkte in Betriebsprüfungen, Interessen der unterschiedlichen Fachabteilungen und nicht zuletzt die Anforderungen aus den Baugenehmigungen lassen die Anforderungen an die Steuerfunktion sowie an die gesamte Unternehmensorganisation steigen bei gleichbleibendem oder rückläufigem Personalbestand und Budget („do more with less“- mehr Aufgaben für immer weniger Mitarbeitende).
Die Steuerfunktion im Immobilienbereich benötigt eine Vielzahl an Informationen, aus den unterschiedlichsten Bereichen des Unternehmens. Digitalisierung, Standardisierung und ein durchdachter Prozessaufsatz in der Unternehmensorganisation, sind Chancen, um mit den Herausforderungen umzugehen.
Tax Compliance
Tax Compliance umfasst die regelmäßige Durchführung und Überwachung aller Deklarationsprozesse, um gesetzliche Anforderungen fristgerecht zu erfüllen. Ein weiterer Schwerpunkt ist die Implementierung eines Tax Compliance Management Systems (Tax CMS), das interne Kontrollmechanismen schafft, um steuerliche Risiken zu minimieren und die Einhaltung rechtlicher Vorgaben sicherzustellen.
Umsatzsteuer
Erwerb, Nutzung, Nutzungsänderung und Veräußerung einer Immobilie bieten durch komplexe Umsatzsteuerregelungen vielseitige Fallstricke. Typische Felder sind Vermietung und Verpachtung von Grundstücken, Anschaffung und Veräußerung von Grundstücken, der Vorsteuerabzug und die Vorsteueraufteilung, die Berichtigung des Vorsteuerabzugs aufgrund geänderter Verhältnisse (§ 15a UstG) oder der Übergang der Steuerschuldnerschaft. Digitalisierung wie der Einsatz automatisierter Prozesse oder SAP RE/FX können hier Abhilfe schaffen.
Neudenken von etablierten Prozessen und Systemeinstellungen:
Viele Unternehmen stehen vor der Herausforderung, mit überholten und ineffizienten Prozessen und Systemeinstellungen zu arbeiten, die eine digitale Transformation und Optimierung behindern. Häufig fehlen eine klare Sensibilisierung der Schnittstellen, vollständige Transparenz über steuerlich relevante Geschäftsvorfälle (Transaktionsmatrix) sowie die Sicherstellung von Datenqualität und -vollständigkeit.
Datenqualität und Datengranularität
Die Steuerfunktion produziert nur in sehr geringem Umfang eigene Daten. Die Steuerfunktion lebt von der Zulieferung der Daten, nicht nur aus den Finance Abteilungen Rechnungswesen, Controlling sondern auch von weiteren Abteilungen wie Expansion, Projektentwicklung, Asset Management, oder Property Management. Dies setzt voraus, dass die Daten die nötige Qualität und Vollständigkeit besitzen, um sie steuerlich zu bearbeiten. In der Praxis fehlt es häufig an Kommunikation, Sensibilisierung und geeigneter Prozesse, die sicherstellen, dass die Daten qualitätsgesichert und zeitnah an die Steuerfunktion zugeliefert werden. Die steigende Relevanz von Daten für die Steuerabteilung, sollte zu einem professionalisierten Umgang mit diesen führen.
Property Tax
Im Bereich der Property Tax unterstützen wir unsere Mandanten umfassend in Fragen zur Grunderwerbsteuer, Grundsteuer und Bauabzugsteuer. Dabei liegt unser Fokus auf der optimalen steuerlichen Beratung von der Implementierung von steuerlichen Prozessabläufen um potenzielle Steuerlasten zu reduzieren. Wir stellen sicher, dass alle relevanten Abzugsverpflichtungen eingehalten werden und beraten zur effizienten Umsetzung der Steuerprozesse. Unser Ziel ist es, steuerliche Risiken zu minimieren und die Compliance sicherzustellen.
M&A
Im Bereich M&A unterstützen wir bei der steuerlichen Beratung von Immobilientransaktionen, wobei die steuerliche Strukturierung im Fokus steht. Dies umfasst die Durchführung von Tax Due Diligence zur Identifizierung steuerlicher Risiken. Zudem begleite wir die Ausgestaltung von Steuerklauseln in Kaufverträgen, um eine rechtssichere Abwicklung sicherzustellen. Unsere Beratung endet nicht mit dem Closing. Wir beraten unsere Mandanten umfassend in der Post-Merger Integration ihrer Targets um Ressourcen schonend ihre Projekte in deren Struktur einzugliedern.
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unsere beratung.
DO WHAT YOU LOVE.
Das Thema Wohnen beschäftigt die Menschen und polarisiert politisch zugleich, daher ist die Immobilienbranche von zentraler Bedeutung und Steuerfragen spielen weltweit eine entscheidende Rolle für Investoren und Dienstleister. Bei greenfield bieten wir ein umfassendes Dienstleistungsportfolio für jede Phase des Lebenszyklus einer Immobilieninvestition an.
Wir beraten Sie kompetent in An-und Verkaufsphase, während der laufenden Bewirtschaftung der Projekte und bieten in Krisenzeiten individuelle Lösungen für den komplexen Umgang von Distressed Assets.
Unsere praxisorientierte Beratung richtet sich an nationale sowie internationale Immobilienmandanten.
Wir kombinieren innovative Ansätze aus der Tax Technology Welt mit tiefgreifendem Fachwissen, um Ihnen optimale Lösungen für Ihre steuerlichen und strukturellen Herausforderungen im Immobilienbereich zu bieten.
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Automatisierte Deklarationsprozesse Mit unserem erfahrenen Expertenteam und starken Partnern im Bereich Tax Technology automatisieren wir Ihre laufenden Deklarationsprozesse. So beenden wir das zeitaufwändige E-Mail-Ping-Pong und ermöglichen es Ihnen, Ihre Inhouse-Fachkräfte effizienter und gezielter einzusetzen. Unsere maßgeschneiderten Lösungen sorgen für mehr Transparenz, optimierte Abläufe und eine erhebliche Zeitersparnis in der Steuerdeklaration. Vertrauen Sie auf uns, um Ihre Steuerprozesse zukunftssicher zu gestalten.
Implementierung Real Estate spezifisches TAX CMS Unser Team implementiert für Sie ein praktikables und effizientes Tax Compliance Management System (Tax CMS), das speziell auf die Anforderungen der Immobilienwirtschaft zugeschnitten ist. Dabei decken wir alle wesentlichen steuerlichen Risiken ab und schaffen transparente Prozesse, die Ihre Steuer-Compliance nachhaltig verbessern. Mit unserer maßgeschneiderten Lösung gewährleisten wir eine rechtssichere und reibungslose Abwicklung aller steuerlichen Verpflichtungen in Ihrem Immobilienportfolio.
Umsatzsteuer – Einführung Kontrollmanagement zur Erkennung von Vorsteuerkorrekturen Die Finanzverwaltung und Betriebsprüfung legen verstärkten Fokus auf Vorsteuerkorrekturen in der Immobilienbranche, was ein erhebliches Haftungsrisiko mit sich bringt. Um Sie vor diesen Risiken zu schützen, implementieren wir ein effektives Kontrollmanagement, das speziell zur Erkennung und Vermeidung von Vorsteuerkorrekturen entwickelt wurde. Unsere maßgeschneiderten Lösungen helfen Ihnen, rechtzeitig zu reagieren und Ihre Haftung zu minimieren, sodass Sie den Anforderungen der Finanzverwaltung sicher und zuverlässig gerecht werden.
Durchführung von Tax Due Diligence Die Lage Ihrer Immobilie ist nur so gut wie Ihre Tax Due Diligence. Um unangenehme Überraschungen zu vermeiden, steht Ihnen unser erfahrenes Team zur Seite und führt eine umfassende Tax Due Diligence durch, um steuerliche Risiken beim Ankauf gezielt zu minimieren. Nach dem erfolgreichen Erwerb übernehmen wir das Post-Closing Monitoring, um sicherzustellen, dass alle steuerlichen Verpflichtungen korrekt erfüllt werden. Mit uns an Ihrer Seite sind Sie optimal abgesichert – von der Prüfung bis zur langfristigen Einhaltung aller steuerlichen Anforderungen.